Kotitalousvähennys tarjoaa sinulle mahdollisuuden saada takaisin osan kodissasi tehdyistä töistä maksamistasi kustannuksista. Tämä vähennys voi tuoda merkittäviä säästöjä verolaskuusi, kun tiedät miten sitä oikein hyödynnetään.
Vuonna 2025 kotitalousvähennys toimii samalla periaatteella kuin aiemmin, mutta tietyt ehdot ja rajat määrittävät kuinka paljon voit vähentää. Vähennyksen piiriin kuuluvat monet arkiset kotitaloustyöt ja -palvelut, joita käytät säännöllisesti.
Menestyksekkään kotitalousvähennyksen hakeminen vaatii oikean tiedon palveluista, määristä ja hakuprosessista. Tämä opas selventää kaikki oleelliset asiat vähennyksen perusteista käytännön vinkkeihin sekä vuoden 2025 ajankohtaisiin muutoksiin.
Kotitalousvähennyksen perusteet 2025
Kotitalousvähennys tarjoaa merkittäviä verosäästöjä kotitalouksille, jotka käyttävät hyväksyttyjä palveluja kodissaan. Vähennys kattaa laajan kirjon töitä siivouspalveluista teknisiin asennuksiin.
Mikä on kotitalousvähennys vuonna 2025
Kotitalousvähennys on verovähennys, jonka voit hakea vuoden 2025 veroilmoituksessasi kotitaloustyöstä maksamastasi työosuudesta. Vähennys on suoraan verotettavasta tulostasi vähennettävä summa.
Enimmäisvähennys on 2 500 euroa henkilöä kohden vuodessa. Vähennys on 40 prosenttia työosuudesta, mikä tarkoittaa että voit vähentää enintään 6 250 euron työosuudesta.
Kotitalousvähennys myönnetään vain työosuudesta, ei materiaaleista. Arvonlisävero sisältyy vähennykseen, jos olet maksanut sen.
Kuka voi hyödyntää kotitalousvähennystä
Kotitalousvähennystä voit hyödyntää, jos olet Suomessa asuva henkilö ja sinulla on verotettavaa tuloa. Vähennys edellyttää, että työ tehdään vakituisessa asunnossasi tai vapaa-ajan asunnossasi Suomessa.
Puolisot voivat molemmat hyödyntää vähennystä omista tuloistaan. Samasta työstä voi vähentää vain toinen puoliso.
Työ voidaan tilata myös yhteisöltä, kuten asunto-osakeyhtiöltä, jos se koskee omaa asuntoasi. Vuokralainen voi hyödyntää vähennystä vuokranantajan luvalla.
Vähennettävät työtyypit
Kotitalousvähennykseen hyväksytään monenlaisia töitä, jotka tehdään kotitaloudessa. Siivoustyöt kuten kodin siivous, ikkunoiden pesu ja pihan siistiminen ovat vähennyskelpoisia.
Hoiva- ja hoitotyöt sisältävät lastenhoitoa, vanhustenhoidon sekä sairaanhoidon. Myös koiranulkoilutus ja lemmikkien hoito kuuluvat tähän kategoriaan.
Kunnostus- ja korjaustyöt kattavat laajan kirjon töitä. Näitä ovat esimerkiksi maalaustyöt, lattioiden hionta, keittiöremontti ja kylpyhuoneen saneeraus.
Pihatyöt kuten nurmikon leikkaus, pensaiden leikkaus, lumityöt ja puutarhan hoito ovat vähennyskelpoisia. Myös kasvimaan perustaminen ja istutustyöt hyväksytään.
Atk-työt kotona tehtynä kuuluvat vähennykseen, samoin kodin turvallisuusjärjestelmien asennus.
Ilmalämpöpumpun asennus
Ilmalämpöpumpun asennukseen kuluva työ on mahdollista vähentää kotitalousvähennyksestä. Vähennys koskee ainoastaan asennustyön osuutta, ei itse laitteen hintaa.
Asennus tulee tehdä ammattilaisen toimesta, ja työstä pitää saada asianmukainen lasku. Laskussa työosuuden ja materiaalin on oltava eriteltynä.
Ilmalämpöpumpun asennus luokitellaan kotitalouden korjaus- ja kunnostustyöksi. Sama sääntö koskee myös muita lämmitysjärjestelmiä kuten lattialämmityksen asennusta.
Huomaa, että mahdolliset energiatuet ja kotitalousvähennys ovat erillisiä tukimuotoja. Voit hyödyntää molempia samasta projektista.
Kotitalousvähennyksen määrä ja ehdot
Kotitalousvähennyksen suuruus on rajattu vuotuiseen enimmäismäärään, ja siitä vähennetään omavastuuosuus. Vähennyksen piiriin kuuluvat työstä maksetut kustannukset, ja vähennyksen hakemiselle on määrätty tarkat aikataulut.
Vähennyksen enimmäismäärä ja omavastuu
Kotitalousvähennyksen enimmäismäärä on 3 500 euroa verovuodessa. Tämä koskee kaikkia kotitalousvähennyksen alaisia töitä yhteensä.
Omavastuuosuus on 500 euroa vuodessa. Sinun tulee maksaa ensimmäiset 500 euroa omasta pussistasi ennen kuin voit hakea vähennystä.
Vähennyksen laskenta toimii seuraavasti:
- Maksetut kustannukset yhteensä
- Miinus 500 euron omavastuu
- Maksimissaan 3 500 euron vähennys
Jos maksat töistä 4 000 euroa, saat vähennystä 3 500 euroa (4 000 – 500 = 3 500).
Hyväksyttävät kustannukset
Kotitalousvähennykseen hyväksytään ainoastaan työstä maksetut kustannukset. Materiaali- ja tarvikekustannukset eivät ole vähennyskelpoisia.
Vähennyskelpoisia työkorvauksia ovat:
- Siivous- ja kodinhoitotyöt
- Kiinteistön kunnossapito ja korjaustyöt
- Piha- ja puutarhatyöt
- Lastenhoitotyöt kotona
Arvonlisävero sisältyy vähennyskelpoiseen työkorvaukseen. Kuitti tai lasku tulee säilyttää todistuksena maksusta.
Työnantajan vakuutukset ja sivukulut kuuluvat vähennyksen piiriin. Matkakorvaukset työntekijälle lasketaan myös hyväksyttäviksi kustannuksiksi.
Vähennyksen hakemisen aikataulu
Kotitalousvähennyksen voit hakea veroilmoituksen yhteydessä. Veroilmoitus tulee tehdä huhtikuun loppuun mennessä.
Vähennyksen hakemiselle on kaksi vaihtoehtoa:
- Ennakkovähennys – Haetaan Verovirastolta ennen töiden tilaamista
- Jälkivähennys – Haetaan veroilmoituksessa töiden jälkeen
Ennakkovähennys kannattaa hakea suuremmissa projekteissa. Hakemus tulee tehdä ennen töiden aloittamista.
Jälkivähennys sopii pienempiin töihin. Kirjaa työkorvaukset veroilmoitukseen liitteineen.
Palvelut ja työt, jotka oikeuttavat vähennykseen
Kotitalousvähennys kattaa kotitalous- ja hoivatyöt sekä remontointi- ja kunnossapitotyöt. Vähennys koskee työstä maksettua palkkaa, sivukuluja ja arvonlisäveroa.
Kotitalous- ja hoivatyöt
Siivoustyöt ovat yleisin kotitalousvähennyksen kohde. Voit vähentää kotiisi tehdyn siivouksen kustannukset riippumatta siitä, teetkö sen itse vai käytätkö ammattilaista.
Pyykinpesu ja silitys kuuluvat vähennykseen. Myös tekstiilien korjaus ja ompelutyöt ovat vähennyskelpoisia.
Ruoan valmistus kotitaloudessa oikeuttaa vähennykseen. Tämä sisältää sekä arkisen ruoanlaiton että juhlatilaisuuksien catering-palvelut.
Lastenhoito omassa kodissasi on vähennyskelpoista. Hoito voi olla säännöllistä tai satunnaista.
Vanhustenhoito ja sairaanhoito kotona antavat oikeuden vähennykseen. Tähän sisältyy sekä ammatillinen hoito että omaisten antama hoiva.
Pihatyöt kuten nurmikon leikkaus, lumityöt ja puutarhanhoito ovat vähennyskelpoisia. Kasvien istutus ja kasvihuoneen hoito kuuluvat myös vähennykseen.
Remontointi ja kunnossapitotyöt
Maalaustyöt sisään- ja ulkopuolella oikeuttavat vähennykseen. Tapetointityöt ja lattioiden hionta kuuluvat samaan kategoriaan.
Sähkö- ja putkityöt ovat vähennyskelpoisia kunnossapitotöitä. Tämä sisältää korjaukset ja uusimistyöt.
Rakennustyöt kuten katon korjaus, ikkunoiden uusiminen ja ovien asennus antavat oikeuden vähennykseen. Kylpyhuone- ja keittiöremontti kuuluvat vähennykseen.
Lämmitysjärjestelmän huolto ja korjaus ovat vähennyskelpoisia. Ilmanvaihdon puhdistus ja huolto kuuluvat myös vähennykseen.
Kiinteistönhuolto kuten viemärien puhdistus ja vesivahinkojen korjaus oikeuttavat vähennykseen. Aidan rakentaminen ja terassin kunnostus ovat vähennyskelpoisia töitä.
Kotitalousvähennyksen hakeminen 2025
Kotitalousvähennyksen hakeminen tapahtuu veroilmoituksen yhteydessä tai erillisellä lomakkeella. Tarvitset kuitit työstä ja maksutositteet, ja Verohallinto käsittelee hakemuksesi antaen päätöksen, johon voit hakea muutosta tarvittaessa.
Hakuprosessi ja lomakkeet
Haet kotitalousvähennystä täyttämällä veroilmoituksen osion “Kotitalousvähennys” tai käyttämällä erillistä lomaketta 5C. Lomake löytyy Verohallinnon verkkosivuilta ja OmaVerosta.
Voit tehdä hakemuksen sähköisesti OmaVero-palvelussa tai postittaa paperilomakkeen. Sähköinen hakemus on suositeltava vaihtoehto, koska se on nopeampi ja vähentää virheiden mahdollisuutta.
Hakemus tulee jättää viimeistään veroilmoituksen määräaikaan mennessä. Vuoden 2025 veroilmoituksen määräaika on 31.3.2026.
Jos et ehdi hakea vähennystä veroilmoituksen yhteydessä, voit tehdä oikaisuvaatimuksen viiden vuoden kuluessa verovuoden päättymisestä.
Tarvittavat tositteet ja dokumentit
Säilytä kaikki alkuperäiset kuitit ja laskut tehdystä työstä. Tositteista tulee käydä ilmi:
- Työn tekijän nimi ja Y-tunnus
- Työn sisältö ja ajankohta
- Työstä maksettu summa erikseen
Maksutositteet ovat välttämättömiä vähennyksen saamiseksi. Hyväksyttäviä maksutapoja ovat:
- Pankkisiirto
- Verkkopankki
- Korttimaksu
- Lasku
Käteismaksuja ei hyväksytä kotitalousvähennykseen. Tallenna myös mahdolliset sopimukset tai tarjoukset, jotka tukevat hakemustasi.
Verohallinto voi pyytää lisäselvityksiä tai alkuperäisiä tositteita hakemuksen käsittelyn yhteydessä.
Verottajan päätös ja muutokset
Verohallinto antaa päätöksen kotitalousvähennyksestä verotuksen yhteydessä. Päätös näkyy veroilmoituksen tarkastuksessa ja lopullisessa veropäätöksessä.
Jos hakemus hylätään tai vähennys on odotettua pienempi, saat kirjallisen perustelun päätökseen. Yleisimpiä hylkäysperusteita ovat puuttuvat tositteet tai työ, joka ei täytä vähennyksen ehtoja.
Voit hakea muutosta päätökseen jättämällä oikaisuvaatimuksen 60 päivän kuluessa päätöksen tiedoksisaannista. Oikaisuvaatimus tehdään kirjallisena ja siihen tulee liittää uusia tosisteita tai selvityksiä.
Jos oikaisuvaatimuspäätös ei tyydytä, voit valittaa hallinto-oikeuteen 30 päivän kuluessa päätöksen saamisesta.
Vinkkejä kotitalousvähennyksen hyödyntämiseen
Kotitalousvähennyksen maksimoiminen vaatii suunnittelua ja oikeiden työlajien valintaa. Puolison kanssa yhdistämällä vähennystä voitte saada enemmän hyötyä kotitaloustöistä.
Vähennyksen maksimointi
Vuoden 2025 kotitalousvähennyksen maksimimäärä on 2 700 euroa per henkilö. Tämä tarkoittaa, että voitte vähentää enintään 3 375 euron edestä kotitaloustyön kustannuksia.
Keskittykää korkeampipalkkaisiin ammattilaisiin kuten sähköasentajiin, putkimiehin tai remonttityöntekijöihin. Näiden työntekijöiden tuntipalkat ovat usein 40-80 euroa, joten maksimivähennys täyttyy nopeammin.
Suunnitelkaa työt vuoden sisälle huolellisesti. Isommat remontit kannattaa jakaa useammalle vuodelle, jos työntekijöiden kustannukset ylittävät vähennyksen maksimimäärän.
Hyväksyttäviä töitä:
- Sähkö- ja putkityöt
- Maalaus ja tapetoiminen
- Keittiöremontti
- Kylpyhuaneremontti
- Siivous ja kodinhoito
- Pihan ja piha-alueiden hoito
Säilyttäkää kaikki laskut ja tositteet huolellisesti. Varmistakaa, että työntekijän palkka on merkitty selkeästi laskuun.
Yhdistäminen puolison kanssa
Puolisot voivat käyttää kotitalousvähennystä samoista töistä. Tämä kaksinkertaistaa vähennyksen maksimimäärän 5 400 euroon per kotitalous.
Varmistakaa, että molempien nimet ovat työsopimuksessa tai laskussa. Työntekijän tulee jakaa työtunnit puolisoiden kesken laskutuksessa.
Käytännön toteutus:
- Pyytäkää työntekijää jakamaan lasku kahdelle henkilölle
- Molemmat maksavat oman osuutensa erikseen
- Merkitkää veroilmoitukseen omat osuutenne
Isommissa remonteissa hyöty on merkittävä. Esimerkiksi 8 000 euron keittiöremontista voitte vähentää yhdessä 5 400 euroa verotuksessa.
Suunnitelkaa jakaminen etukäteen työntekijän kanssa. Useimmat remonttifirmat osaavat tehdä laskutuksen oikein puolisoille.
Muutokset ja ajankohtaiset uudistukset 2025
Kotitalousvähennyksen enimmäismäärä pysyy vuonna 2025 ennallaan 2 500 eurossa henkilöä kohden. Tämä tarkoittaa, että voit vähentää enintään 2 500 euroa vuoden aikana maksamistasi kotitaloustyön kustannuksista.
Vähennysprosentti säilyy myös 40 prosentissa työn arvosta. Voit siis vähentää 40 prosenttia hyväksyttävistä kotitaloustyön kustannuksista.
Sähköisen kuittien toimittaminen on tullut entistä yleisemmäksi vuonna 2025. Verohallinto hyväksyy digitaaliset kuitit samalla tavalla kuin perinteiset paperikuitit.
Uudet hyväksyttävät työt vuonna 2025:
- Sähköautojen latausasemien asennus
- Älykotijärjestelmien asennus ja huolto
- Aurinkopaneelien puhdistus
Kotitalousvähennyksen hakeminen on yksinkertaistunut. Voit nyt liittää kuitit suoraan OmaVeroon kuvina tai PDF-tiedostoina.
Maksuaikataulut ovat tiukentuneet hieman. Sinun tulee maksaa laskut vuoden 2025 aikana, jotta voit hakea vähennystä kyseisen vuoden veroilmoituksessa.
Kotitalousvähennys koskee edelleen vain Suomessa tehtyä työtä. Ulkomailla asuvat työntekijät eivät oikeuta vähennykseen, vaikka työ tehtäisiin Suomessa sijaitsevassa kodissasi.
Lue myös:
Verkkokaupan kuluttajasuoja – Näin reklamoit virheellisestä tuotteesta
Remonttilaskut kuntoon – taloushallinnan vinkit remontin pyörittämiseen
Tehokas taloushallinto – avain kannattavaan liiketoimintaan nykyajan kilpailuympäristössä
Mitä osamaksulla kannattaa ostaa – Järkevät hankinnat ja niiden kriteerit